Penzijní připojištění s AXA

Hospodářský výsledek penzijního fondu se skládá z rozdílu investičního výsledku a nákladů.

Investiční výsledek se výrazně zlepšil oproti roku 2008 díky zklidnění finančních trhů v druhé polovině roku 2009. Toto zklidnění se projevilo výrazně pozitivně na zisku z finančních operací (+706 mil. Kč oproti 2008). Úrokové výnosy poklesly o 41 mil. Kč na 1 030 mil. Kč kvůli snížení úrokových sazeb u cenných papírů s krátkou dobou splatnosti a u termínovaných vkladů.

Ostatní provozí výnosy narostly o 107 mil. Kč, což bylo dáno především růstem výnosů z nájmů z budov díky dokončení akvizice další budovy v hodnotě 364 mil. Kč počátkem roku 2009.

Investiční výsledek ve vztahu k prostředkům účastníků penzijního připojištění narostl na 3,96% v roce 2009 oproti 1,73% v roce 2008.

Náklady společnosti poklesly v celku o -5%, především díky snížení správních nákladů o -21%.

Náklady ve vztahu k prostředkům účastníků penzijního připojištění klesly na 1,6% oproti 1,7% v roce 2008.

Hospodářský výsledek se zvýšil na 790 mil. Kč oproti nule v roce 2008. Zhodnocení pro účastníky penzijního připojištění dosáhlo 2% v roce 2009 oproti 0% v roce 2008. Průměrná míra inflace v České republice v roce 2009 dosáhla hodnoty 1%. AXA penzijní fond tímto splnil svůj závazek, udržet reálnou hodnotu uspořených prostředků.

Investiční strategie penzijního fondu je zaměřena na dosahování dlouhodobě stabilního výnosu vyrovnávajícího nepříznivý dopad inflace na úspory a zajištění garance 100% návratnosti uložených prostředků. Pro dosažení těchto cílů i ve velmi neklidných letech na finančních trzích, musí být portfolio penzijního fondu velmi konzervativní. Přesto i velmi konzervativní strategie neznamená pouze investice do státních dluhopisů. Rozložení investic (diverzifikace) je klíčovým prvkem konzervativní strategie.

AXA penzijní fond v rámci zvyšování výnosu a diverzifikace investičního portfolia provedl v roce 2009 několik změn v investiční strategii. Tyto změny byly v souladu s dlouhodobou strategií a došlo k nim díky vhodným investičním příležitostem vzniklých loňským vývojem na finančních trzích.

Prvním tématem byly investice do korporátních dluhopisů. Kvalitní dluhopisy předních evropských společností s vysokým ratingovým stupněm mohou nabídnout vyšší výnos a zároveň vhodnou diverzifikací zvyšují bezpečnost a snižují celkovou volatilitu portfolia. Uzavřeli jsme dohodu o správě korporátních dluhopisů s AXA Investment Managers (SRN), tak abychom využili této specializované znalosti v rámci skupiny AXA.

V oblasti státní dluhopisů jsme využili nové možnosti v české legislativě a vytvořili jsme portfolio dluhopisů držených do splatnosti. Tato změna nám umožnila zvýšit průměrný výnos díky prodloužení celkové durace dluhopisového portfolia.

Dále jsme v loňském roce rozšířili portfolio penzijního fondu o další alternativní investici. Investici do Private Equity fondu. Podmínky na finančních trzích v loňském roce nabízely pro tuto střednědobou investici velmi výhodné podmínky. V průběhu pěti let by měla investice do Private Equity fondu dosáhnout 2% z celkového majetku penzijního fondu. I tato investice byla uskutečněna v úzké spolupráci s AXA Investment Managers, která má specializované týmy pro oblast Private equity a vykazuje dobré dlouhodobé výsledky v této oblasti.

Domníváme se, že všechny tyto změny v investiční strategie provedené v roce 2009 dlouhodobě přispějí k vyšší výkonnosti a k větší stabilitě portfolia penzijního fondu v následujících letech.

Náš penzijní fond umožňuje placení příspěvků šesti způsoby:

Bankovním převodem

V případě, že máte ve smlouvě sjednáno placení bankovním převodem, vám doporučujeme zavést si trvalý příkaz k úhradě příspěvků. K jeho správnému zavedení můžete využít předtištěný příkaz k úhradě z návrhu na uzavření smlouvy. Příspěvky musí být zasílány:

• na účet fondu 77777555/2700 u UniCredit Bank Czech Republic, a.s.,
• ve variabilním symbolu musí být uvedeno číslo smlouvy,
• ve specifickém symbolu rodné číslo.

Tento způsob placení příspěvků penzijní fond doporučuje.

Poštovní poukázkou

V případě, že si ve smlouvě sjednáte placení příspěvků poštovní poukázkou, vám bude fond zasílat pravidelně předvyplněné poštovní poukázky pro úhradu příspěvků. Do poštovní poukázky je nutné doplnit pouze částku příspěvku a uhradit ji na přepážce České pošty.

V případě, že máte sjednáno placení příspěvků poštovní poukázkou, a přesto poštovní poukázky nemáte, kontaktujte nás na telefonním centru (+420 292 292 292, 531 021 111) a poštovní poukázky vám budou zaslány do 12 pracovních dnů.

V případě, že si chcete změnit způsob placení příspěvků na placení poštovní poukázkou, je nutné zaslat písemnou změnu smlouvy.

Dovolujeme si vás upozornit na zvýšené náklady (za úhradu poplatků České poště), které jsou s touto formou úhrady příspěvků spojené.

Na přepážce fondu

Příspěvky na penzijní připojištění můžete platit také na přepážkách fondu v Praze (Lazarská 13/8) a v Brně (nám. Svobody 18, Úzká 8/488). Maximálně však do výše 10 000 Kč.

Srážkou ze mzdy

Příspěvky na penzijní připojištění si můžete také nechat strhávat ze mzdy u svého zaměstnavatele.

Prostřednictvím SIPO

Příspěvky na penzijní připojištění si můžete také nechat strhávat v rámci SIPO – služby České pošty. O tento způsob placení příspěvků musíte penzijní fond požádat, sdělit své směrové číslo SIPO a u České pošty navýšit svůj limit pro SIPO o částku penzijního připojištění. Platbu prostřednictvím SIPO je kvůli technickým možnostem možné realizovat pouze na měsíční bázi.

Prostřednictvím inkasa z vašeho účtu

Příspěvky na penzijní připojištění můžete také platit inkasem ze svého bankovního účtu. O tento způsob placení příspěvků musíte penzijní fond požádat, sdělit své bankovní číslo a u příslušné banky povolit srážku inkasem pro penzijní fond. Platbu prostřednictvím inkasa z účtu je kvůli technickým možnostem možné realizovat pouze na měsíční bázi.

Převod z jednoho fondu do druhého je možný pouze v případě, kdy účastník u stávajícího fondu nesplňuje podmínky pro vznik nároku na výplatu starobní penze, podle zákona č. 42/1994 Sb., o penzijním připojištění se státním příspěvkem, ve znění pozdějších předpisů.

V případě, že nesplňujete podmínky pro nárok na výplatu starobní penze, je možné převod bez problémů realizovat.

V případě, že splňujete podmínky pro nárok na výplatu starobní penze, ale není vám ještě 60 let, nebo nemáte naspořeno 60 kalendářních měsíců, je možné v předchozím fondu přestoupit na novelu zákona o penzijním připojištění dodatkem ke smlouvě a následně realizovat převod.

Vznikl-li vám u stávajícího penzijního fondu nárok na dávku, požádá stávající fond o výplatu dávky formou jednorázového vyrovnání. Finanční prostředky vyplacené tímto penzijním fondem je možné vložit do nového penzijního fondu formou jednorázového vkladu.

Ne, dle aktuálního znění zákona má předchozí penzijní fond povinnost převést veškeré finanční prostředky z předchozí smlouvy o penzijním připojištění na účet u následného penzijního fondu včetně státních příspěvků, příspěvků zaměstnavatele (třetí osoby) a podílů na výnosech. Prostředky účastníka nejsou žádným způsobem kráceny. Podíly na výnosech za rok, ve kterém byl převod realizován, zasílá předchozí fond v roce následujícím, tj. po připsání výnosů.

Nemůžete mít souběžně dvě a více smluv, na které platíte příspěvky. Jakmile ministerstvo financí zjistí, že dva (a více) penzijní fondy evidují stejného účastníka, vzniká tzv. duplicita. Ministerstvo financí nepřizná státní příspěvek žádnému z fondů do té doby, než bude duplicita vyřešena a jeden z nich smlouvu ukončí. Záležitosti duplicit jsou řešeny vždy zdlouhavě, protože s ministerstvem financí je možné komunikovat prostřednictvím žádosti o státní příspěvky jen 4x ročně.

Výjimkou jsou pouze případy kdy:

a) účastník jednu smlouvu hradí příspěvky a ze druhé smlouvy čerpá penzi

Teoreticky je možné u jednoho penzijního fondu (po vzniku nároku na dávku) požádat o výplatu dávky formou doživotní penze nebo penze na dobu určitou (tj. nechat si vyplácet penzi) a uzavřít novou smlouvu o penzijním připojištění např. u jiného penzijního fondu. Výplata penze se řídí penzijním plánem platným pro danou smlouvu.

b) účastník může na jednu smlouvu hradit příspěvky a druhou smlouvu přerušit -zakonzervovat

Smlouvu o penzijním připojištění je možné přerušit, tzv. zakonzervovat. O konzervaci smlouvy může požádat účastník, který hradil příspěvky alespoň po dobu 36ti kalendářních měsíců, nebo v případě každého dalšího přerušení u téhož fondu, hradil-li příspěvky po dobu 12ti kalendářních měsíců. Po dobu přerušení se finanční prostředky na zakonzervované smlouvě zhodnocují o podíly na výnosech. O přerušení připojištění je nutné požádat písemně. Po splnění podmínek pro vznik nároku na dávky penzijního připojištění je možné kdykoliv požádat o výplatu z přerušené smlouvy. Také lze převést prostředky z přerušené smlouvy na smlouvu novou. Účastník nemůže mít současně smlouvu přerušenou a smlouvu novou u jednoho a téhož penzijního fondu. Přerušit lze však pouze smlouvy, které se řídí penzijním plánem, v němž je přerušení penzijního připojištění upraveno.

Vlastní příspěvky účastníka, příspěvky třetí osoby (zaměstnavatele) i státní příspěvky jsou penzijním fondem zhodnocovány ještě o podíly na výnosech fondu. O rozdělení zisku účastníkům rozhoduje valná hromada penzijního fondu v souladu se zákonem č. 42/1994 Sb., v platném znění, tzn. o povinném přídělu do rezervního fondu (minimálně 5 % zisku) a volné úvaze akcionáře (maximálně 10 % vytvořeného zisku). Celý zůstatek je připisován ve prospěch účastníků penzijního připojištění.

Ano, písemnou výpovědí, anebo (v případě, že již vznikl nárok na dávku) žádostí o příslušnou dávku. Na žádosti musí být úředně ověřený podpis žadatele.

Podle podmínek daných zákonem o penzijním připojištění a penzijním plánem je možné penzijní připojištění vypovědět kdykoliv, ale nejdříve po uhrazení a uplynutí 12ti započtených příspěvkových měsíců vznikne účastníkovi nárok na výplatu odbytného.

Odbytné

Účastník po výpovědi penzijního připojištění má v případě odbytného nárok na úhrn příspěvků zaplacených účastníkem (vč. příspěvků třetí osoby - zaměstnavatele) a podílů na výnosech hospodaření fondu. Při tomto, v podstatě předčasném výběru, musí penzijní fond již vyžádané státní příspěvky vracet zpět Ministerstvu financí. Proto na ně účastník ztrácí nárok. Ministerstvo financí zvýhodňuje státními příspěvky pouze toho účastníka, který splní podmínky dané zákonem.

Vznik nároku na dávku ze starobní penze

Po vzniku nároku na starobní penzi, podle podmínek penzijního plánu, může, namísto výplaty penze, účastník požádat o jednorázové vyrovnání, spočívající ve výplatě celé finanční částky, vedené na jeho individuálním účtu.

Vznik nároku na dávku z invalidní penze

Nárok vzniká po uhrazení 36 započtených příspěvkových měsíců (event. 60 kalendářních měsíců u penzijního plánu VI) a přiznáním plného invalidního důchodu z důchodového pojištění. O výplatu dávky lze rovněž požádat formou penze nebo jednorázového vyrovnání. Vznik nároku na dávku z invalidní penze se řídí penzijním plánem platným pro danou smlouvu.

Pokud nebudete moci po přechodnou dobu platit příspěvky, je nutné tuto skutečnost oznámit písemně fondu. Fond umožňuje pro tento případ následující řešení:

a) přerušení placení příspěvků

Účastník si stanoví dobu přerušení placení příspěvků a ve stanovené době neplatí příspěvky. V této době nemá účastník nárok na státní příspěvky a doba přerušení se mu nezapočítává do celkové pojištěné doby.

b) odklad placení příspěvků

Při odkladu placení příspěvků (nejdéle na 12 měsíců), má účastník možnost do jednoho měsíce od ukončení odkladu příspěvky doplatit. Pak se mu započtou doplacené měsíce do doby penzijního připojištění, ale také zde nedostane na tyto doplacené prostředky státní příspěvek. V obou případech se mu dosud naspořené prostředky na účtu účastníka dále fondem zhodnocují.

Pokud tuto skutečnost fondu neoznámíte, vystavujete se riziku ukončení smlouvy pro neplacení ze strany penzijního fondu.

Penzijní fond vám každý rok po schválení výsledků hospodaření valnou hromadou fondu (nejčastěji květen) zašle výpis z vaší smlouvy obsahující stav příspěvků na vaší smlouvě ke konci roku a k prvnímu čtvrtletí roku. V případě, že máte nárok na daňový odpočet, zašle vám penzijní fond na začátku února automaticky daňové potvrzení, které můžete přiložit k daňovému přiznání nebo předložit vaší mzdové účtárně. Veškeré informace k vaší smlouvě jsou vám k dispozici na vašem osobním účtu, ke kterému máte přístup 24 hodin denně. V případě, že ještě nemáte PIN pro přístup na váš osobní účet, můžete si o něj zažádat zde.

Jednoduše. Každý rok před podáním daňového přiznání, tj. přibližně na přelomu ledna a února, vám automaticky zašleme poštou potvrzení pro vašeho zaměstnavatele. Na něm bude uvedeno, na jaké snížení daňového základu za uplynulý rok máte nárok. Po předání vaší mzdové účtárně bude pak zahrnuto do vašeho daňového přiznání, které za vás vystavuje váš zaměstnavatel. Pokud si vyplňujete daňové přiznání osobně, stačí, abyste si částku, která bude na potvrzení od nás, odečetl od daňového základu a samotné potvrzení použil pouze jako přílohu.

V současnosti stát vyplácí důchody důchodcům z toho, co průběžně vybere od pracující populace na sociálním pojištění. Tento princip funguje, když příspěvky těch, kteří do systému platí, stačí na výplatu těm, kteří ze systému čerpají, tzn. důchodcům. Problém nastává, vzrůstá-li počet důchodců a zároveň klesá počet aktivních "výdělečně činných" lidí, kteří přispívají ze svých výdělků do sociálního pojištění. Právě tento rozdíl mezi vybranými a vyplacenými penězi se určitou měrou podílí na deficitu státního rozpočtu. Bez reformy se bude snižovat poměr mezi výší příjmu občana v aktivním věku a výší jeho důchodu. Zkrátka to znamená, že se v poměru k vaší výplatě bude vaše penze zmenšovat. Pro střední a vyšší příjmové skupiny obyvatel je tento poměr již dnes nevýhodný a v budoucnosti by se to týkalo i všech ostatních.

Několik orientačních čísel

Pokud nebudou mít dnešní třicátníci příjmy z doplňkových důchodových systémů a nebude reformován důchodový systém, budou pobírat průměrný důchod do 40 % průměrné hrubé mzdy, jíž dosahovali před odchodem do důchodu. Čím bude výdělek vyšší než průměrná mzda, tím se bude rozdíl prohlubovat. Pro srovnání – v zemích EU je nyní tento poměr 60–70 %. Z toho je vidět, že je reforma nutná pro nás všechny. Důchodová reforma se týká každého z nás, a hledejme proto to nejlepší řešení. Celou situaci nelze řešit jen tím, že se donekonečna bude zvyšovat věk pro odchod do důchodu! Váš vstup do penzijního připojištění je řešením, které stát přímo podporuje a na které dohlíží. Tento krok se stává nezbytností.

V souladu s novelou zákona č. 42/1994 Sb. o penzijním připojištění se státním příspěvkem (dále jen „zákon“), účinnou od 01.08.2009, je penzijní fond dle ustanovení § 24 odst. 4 zákona oprávněn podmínit poskytnutí odbytného nebo převedení prostředků do jiného penzijního fondu zaplacením poplatku účastníkem. Sazebník poplatků AXA penzijního fondu je k dispozici zde.

Výtah dotčených ustanovení novely zákona

V § 24 se doplňují odstavce 4 až 6, které znějí:
(4) Penzijní fond může poskytnutí odbytného podle § 23 odst. 1 písm. a) nebo převedení prostředků podle odstavce 1 podmínit zaplacením poplatku účastníkem. Výše poplatku nesmí přesáhnout 800 Kč. Nebyl-li poplatek zaplacen ve lhůtě podle odstavce 2 nebo ve lhůtě podle § 23 odst. 3, poskytne penzijní fond odbytné nebo převede prostředky do 5 dnů po jeho zaplacení.
(5) Poplatek podle odstavce 4 nelze požadovat po uplynutí 5 let ode dne vzniku penzijního připojištění.
(6) Penzijní fond informuje písemně účastníka o výši poplatku podle odstavce 4, a to nejpozději do 5 dnů ode dne doručení žádosti účastníka o poskytnutí odbytného nebo o převedení prostředků.

Čl. XIV Přechodná ustanovení
1. Penzijní fond může požadovat poplatek podle § 24 odst. 4 u smluv uzavřených přede dnem nabytí účinností tohoto zákona pouze, je-li uplatněn nárok podle § 23 odst. 1 písm. a) nebo podle § 24 odst. 1 po dni nabytí účinnosti tohoto zákona a neuplynulo-li 5 let ode dne uzavření smlouvy.

Zaměstnanec

Daňové úlevy jsou uzákoněny v § 15 odst.13 zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů v platném znění. Podle něj si lze za určitých podmínek od daňového základu odečíst pojistné zaplacené pojistníkem na soukromé životní pojištění, a to až do výše 12 000 Kč za zdaňovací období. V případě penzijního připojištění lze od základu daně ve zdaňovacím období odečíst platbu příspěvků zaplacených poplatníkem na penzijní připojištění se státním příspěvkem. Při spoření nad 6 000 Kč ročně je možné si o částku, která přesahuje, snížit daňový základ, a to až do výše 12 000 Kč za zdaňovací období. Náš penzijní fond Vám každý rok zašle daňové potvrzení ve kterém bude uvedena naspořená částka, tuto částku jednoduše dáte do svého daňového přiznání nebo předáte své mzdové účtárně.

Daňové úlevy účastníka

S penzijním připojištěním lze spojit příjemné s užitečným. Výhodně spoříte peněžní prostředky a navíc přitom snižujete objem financí, které na daních platíte státu. Výše roční úspory je závislá na hrubé měsíční mzdě a výši měsíčního příspěvku na penzijní připojištění.

Pokud například člověk vydělává 20 000 Kč hrubého měsíčně a na penzijní připojištění měsíčně dává 1000 Kč, tak se roční úspora na daních rovná 1140 Kč. Při mzdě 25 000 Kč hrubého měsíčně a stejném příspěvku činí úspora již 1500 Kč. Maximální daňové úlevy dosáhne při měsíční úložce ve výši 1500 korun. Roční daňová úspora je v tomto případě pro jednotlivé výše mzdy dvojnásobná, v našem případě 2280 a 3000 Kč.

Spoří-li pojištěnec měsíčně více než 500 Kč (tj. částku, u které ještě má nárok na státní příspěvek), může z daňového základu odečíst své příspěvky přesahující hranici 6 000 Kč v daném roce, a to až do celkové částky 12 000 Kč.

Pokud přispívá na penzijní připojištění zaměstnavatel, může daňové zvýhodnění získat i on tím, že si příspěvek až do výše 24 000 Kč započte do nákladů v součtu za obě pojištění a rok. Stále více firem si této skutečnosti uvědomuje a využívá příspěvku na penzijní připojištění jako jedné z formy mimoplatových benefitů pro zaměstnance.

Jak celý proces vrácení daní probíhá? Pokud vznikne nárok na daňový odpočet, zašle pojištěnému penzijní fond, u kterého má penzijní připojištění, potvrzení o výši daňového odpočtu. Potvrzení by mu mělo být doručeno nejpozději v první polovině února daného roku. Pokud je v zaměstnaneckém poměru, předloží toto potvrzení nejpozději do 15. února daného roku mzdové účtárně. Po ročním vyúčtování zaplacených záloh daně mu bude případný přeplatek vrácen a obdrží jej spolu s výplatou. Pokud si podává daňové přiznání sám, pak toto potvrzení použije jako přílohu k daňovému přiznání. Snížení základu daně musí provést ve výpočtu, případný přeplatek mu vrátí příslušný finanční úřad.